Preguntas más frecuentes

image Preguntas más frecuentes icoservices

Preguntas y respuestas

Esta es la lista de nuestras preguntas más frecuentes. Haga clic en el título del cualquier tema para ver las preguntas y respuestas relacionadas con su selección. Si no encuentra la respuesta a su pregunta, por favor envíe su pregunta usando este formulario de contacto.


  • ¿Qué es una sociedad offshore?

    El término INGLÉS “offshore” denota algo que está fuera o lejos de la orilla. Una sociedad offshore es una compañía que sólo desempeña actividades económicas fuera del país en el que se ha registrado. Por tanto, una sociedad offshore puede ser cualquier compañía que no opera "en casa". Al mismo tiempo, de acuerdo a la opinión pública, una sociedad offshore es cualquier compañía que goza de un estatus libre de impuestos o bajo de impuestos en el país de su registro. Teóricamente, una sociedad offshore puede existir en cualquier país del mundo, pero esto no implica de ninguna manera que a dicho estatus se le asocie algún tipo de beneficio fiscal.

  • ¿Qué es un paraíso fiscal?

    En lenguaje cotidiano un paraíso fiscal es un estado o territorio que proporciona una amplia gama de beneficios fiscales a las sociedades offshore registradas en él (el término inglés tax haven significa literalmente refugio fiscal). Es decir, una sociedad offshore puede operar en condiciones fiscales favorables sólo si está registrada en un paraíso fiscal (de acuerdo con lo descrito anteriormente, la compañía debe, por supuesto, actuar fuera del territorio de su registro).

    En los paraísos fiscales tradicionales, la operación de las compañías cuenta con el apoyo de un mecanismo legislativo totalmente regulado. Esto significa que en el país dado el código legal provee a las sociedades offshore de un estatus favorable para los impuestos. Es necesario hacer hincapié en esto porque no es que la empresa no pague impuestos de forma ilegal sino que, por el contrario, está exenta del pago de impuestos o de una parte de ellos de acuerdo con la ley.

  • ¿Qué ventajas tiene utilizar una sociedad offshore?

    Dividimos las ventajas relativas a las sociedades offshore registradas en paraísos fiscales en dos grupos diferentes:

    1. Ventajas/beneficios directos del sistema impositivo

    Estas ventajas no requieren de una explicación específica. Los impuestos sobre el importe de los ingresos generados se cobran en el país de la sociedad offshore. Aprovechando el hecho de que estos países ofrecen una amplia gama de beneficios fiscales para compañías de este tipo, podemos asegurar que obtendrá considerables ahorros fiscales.

    2. Beneficios adicionales

    Este otro grupo de ventajas se compone de beneficios independientes sobre los impuestos que no deben ser ignorados para ciertos tipos de compañías en determinadas situaciones. Algunos de estos beneficios se enumeran a continuación, aunque la lista no es del todo exhaustiva:

    • Anonimato total: El anonimato total está protegido por la ley en ciertos paraísos fiscales porque ni los directores, ni los dueños de las compañías se registran en los datos públicos de las empresas. Como resultado, los datos personales de los propietarios y de los directores permanecen ocultos al público y esto se puede utilizar favorablemente.
    • No obligación de contabilidad: En algunos paraísos fiscales las compañías offshore no están obligadas a llevar libros de contabilidad. Esto también supone un ahorro considerable, ya que, si nos fijamos en los datos de una compañía nacional (no offshore) de un tamaño similar, sólo el coste anual de la contabilidad, asciende generalmente a varios cientos, o incluso miles de dólares.
  • ¿Qué principios tributarios son obligatorios en el lugar de registro?

    Como ya se mencionó anteriormente, uno de los propósitos más importantes del registro de las sociedades offshore en paraísos fiscales es reducir las altas cargas impositivas y aprovechar los beneficios fiscales directos o indirectos. Al mismo tiempo, debemos insistir en que las compañías totalmente libres de impuestos y de costes no existen legalmente en ninguna parte del mundo, a pesar del hecho de que en algunos países, a las sociedades offshore se las conoce a menudo como compañías libres de impuestos. Fundamentalmente, los siguientes principios sobre la tributación pueden ser obligatorios en los lugares de registro de las sociedades offshore:

    • En países donde la compañía sólo puede obtener ingresos desde el extranjero, estos ingresos estarán completamente libres del pago de impuesto alguno. En este caso, la empresa está obligada a pagar una cuota fija anual, que es independiente de la facturación y la rentabilidad de la compañía. Estos países son las Islas Vírgenes Británicas, Seychelles, Belice, etc...
    • La exención fiscal se concederá únicamente sobre los ingresos derivados del extranjero. . En países como, por ejemplo, Hong Kong, las compañías pueden desarrollar también actividades económicas dentro del país. Sobre los ingresos nacionales se aplicarán impuestos en base a una tasa lineal, mientras que los ingresos procedentes del extranjero están libres de impuestos. En este caso (Hong Kong), la compañía está obligada a indicar en su informe anual los ingresos nacionales por separado.
    • Impuestos en base a una cuota impositiva lineal. Uno de los lugares más conocidos es Chipre, donde las sociedades offshore pagan un impuesto del 10% de sus beneficios netos. (En estos lugares, sin excepción, es obligatorio el mantenimiento de los libros de contabilidad y la elaboración de informes anuales)
  • ¿Qué requisitos exige el país de registro con respecto a los directores y accionistas de una sociedad offshore?

    Existen algunos lugares offshore donde no hay restricciones de ningún tipo relativas a los directores o a los accionistas. Estos lugares son, por ejemplo, las Seychelles, las Islas Vírgenes Británicas, el Reino Unido, Hong Kong y Belice. Las compañías pueden establecerse aquí con la participación de un único director y un único accionista de cualquier nacionalidad, que incluso pueden ser la misma persona. Otros territorios offshore imponen ciertas restricciones con respecto a los directores y accionistas de las empresas. Estas restricciones se pueden dividir en dos grupos principales:

    • Restricciones cuantitativas: Esto significa que el número mínimo de directores o accionistas tiene que estar definido. Por ejemplo, en el caso de Panamá, la empresa debe tener al menos tres directores.
    • Restricciones de nacionalidad: Se trata de una disposición aplicable expresamente a los directores y cuyo objetivo principal es la creación de puestos de trabajo para los ciudadanos del país determinado. Por ejemplo, en el caso de compañías registradas en Liechtenstein, al menos, uno de los directores debe ser residente de Liechtenstein.
  • ¿Qué tipo de datos se inscriben en el Registro Mercantil?

    Esta es una cuestión muy importante, ya que en el curso de algunas transacciones comerciales, los propietarios y directivos de una compañía no desean revelar su identidad. En algunas jurisdicciones, los detalles de una empresa son totalmente públicos y cualquiera puede acceder a ellos en la oficina del Registro Mercantil, alegando tener un interés supuesto o real. Con respecto a esto, podemos dividir las sociedades offshore en tres categorías:

    • Total anonimato. Los datos de los directores y de los propietarios no están disponibles en el Registro Mercantil público ya que estos datos no necesitan siquiera ser presentados a las autoridades de estos países. Los países de este tipo son las islas Seychelles, las Islas Vírgenes Británicas y Belice.
    • Publicación parcial. Por ejemplo, en el caso del Reino Unido, los propietarios de una compañía no están inscritos en el Registro Mercantil, mientras que todos los datos de los directivos son públicos.
    • Publicación amplia. Se puede acceder en el Registro Mercantil a algunos de los datos relativos a la compañía. Por ejemplo, en el caso de Chipre, los datos de los propietarios y directivos están disponibles (nombre, nacionalidad, número de pasaporte, fecha de nacimiento, residencia, etc...)
  • ¿Cuándo y por qué es práctico utilizar los servicios del accionista nominee (fiduciario) y del director nominee (fiduciario)?

    El uso de un accionista nominee es más útil en los lugares donde los datos de los propietarios están abiertos a disposición del público. Es decir, en la base del Registro Mercantil, cualquiera puede conocer la identidad de los propietarios. Es el caso de Hong Kong, donde los datos de los propietarios se inscriben en el Registro Mercantil. Por tanto, si desea permanecer en el anonimato en estos lugares, es necesario utilizar el servicio de un accionista nominee, inscrito en el Registro Mercantil.

    Los servicios nominee que les ofrecemos en ICO Services presentan el nivel más elevado de integridad y confidencialidad.

    Y otra cuestión importante: el uso de los directores nominee, en la mayoría de los casos, sólo se recomienda, pero de ninguna manera es obligatorio.

  • ¿Dónde debe abrir la sociedad offshore una cuenta bancaria?

    Una parte considerable de las transacciones financieras de las sociedades offshore se lleva a cabo a través de cuentas bancarias. El acceso libre a los activos financieros de la compañía, ya sea para transferir o para retirar dinero en efectivo, es esencial respecto a la operación. En ICO Services sólo le proponemos bancos, que hemos ido identificando a través de una experiencia práctica de varios años, y que seleccionamos teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

    • Tal vez el aspecto más importante es que la institución financiera elegida sea un banco experimentado, que goce en general de buena reputación y que se considere fiable dentro del mundo de las finanzas.
    • El banco elegido debe estar en un país económica y políticamente estable, donde el Estado garantice por ley las inversiones de los extranjeros. No obstante, es muy importante que estas leyes existan no sólo en papel sino que también se lleven a la práctica.
    • El banco deberá estar en un país donde el secreto bancario se aplique estrictamente, tanto en la práctica como por principios. No hace falta extenderse demasiado en explicar la importancia de este factor.
    • El país en el que se encuentre el banco debe contar con una política de gestión de divisas liberal. Es conveniente que no haya ningún tipo de restricciones en la conversión y exportación de la moneda, ni en la retirada de dinero en efectivo ni en los pagos, etc...
    • La gestión de la cuenta bancaria debe ser simple y práctica. Usted debe encontrar una solución para que la cuenta bancaria se puede gestionar no sólo en persona, sino también a través de Internet o por teléfono.
  • ¿Es necesario viajar al lugar de constitución para crear una compañía?

    No es necesario viajar a la jurisdicción offshore para crear una compañía; los documentos necesarios pueden ser cumplimentados y devueltos a ICO Services por correo electrónico.

  • ¿Qué es un Certificate of Good Standing?

    Este es un documento común que emite normalmente el registro mercantil de una jurisdicción determinada. Este es el documento que confirma que la compañía no ha sido inhabilitada, y que no adeuda ningún impuesto o tasa. El contenido varía de una jurisdicción a otra, dependiendo de la información que esté disponible al público en la jurisdicción de constitución. Los bancos en general piden una prueba de existencia de la compañía cuando los documentos de su formación son más antiguos de 6 meses. Obviamente, si una sociedad no ha pagado sus cuotas anuales, ni las tasas por su oficina registrada y agente, ni su impuesto o tasa anual, no puede recibir un Certificate of Good Standing.

  • ¿Cuál es la mejor jurisdicción offshore?

    La jurisdicción para la constitución de una compañía es una cuestión clave desde el punto de vista del funcionamiento futuro de la empresa. En términos generales, no hay una única mejor solución. Siempre hay varias alternativas para elegir a la hora de seleccionar una compañía adecuada para un determinado tipo de actividad financiera. Como en muchas jurisdicciones se ofrecen soluciones casi idénticas para determinadas actividades, varias jurisdicciones pueden ser las adecuadas. En este caso, los factores decisivos tienden a ser el coste, el prestigio de la jurisdicción, y la facilidad con la que la compañía se pueda administrar.

  • ¿Es posible cambiar los directores de una sociedad offshore?

    Las compañías offshore son iguales a las compañías no-offshore en cualquier lugar del mundo. Por lo tanto, los propietarios de la compañía pueden despedir o reemplazar libremente a los responsables de la empresa, y, en los casos en que el director o directores dimitan, los miembros o accionistas pueden nombrar a otros nuevos en su lugar. Del mismo modo, si un director muere, los miembros designan a un nuevo sustituto. Los documentos emitidos en relación con un cambio en la directiva varían de una jurisdicción a otra, y el procedimiento en sí también puede variar.

  • ¿Puede una sociedad offshore comprar una propiedad?

    En términos generales, de acuerdo con las leyes de la jurisdicción de constitución de la compañía, una sociedad offshore puede comprar una propiedad en territorios fuera de la jurisdicción de su constitución. Por ejemplo, una compañía offshore en Belice no puede comprar una propiedad en Belice.
    La cuestión es más complicada desde el punto de vista de las leyes del país en que se encuentra la propiedad. Estas leyes pueden imponer restricciones a la compra de propiedades para extranjeros, o bien podrán aplicar condiciones especiales (por ejemplo, que no se puedan comprar edificios catalogados o tierras agrícolas). Merece la pena investigar la cuestión a fondo y consultar con expertos y abogados del país en el que se encuentra la propiedad antes de tomar una decisión.

  • ¿Por qué ciertas palabras no están permitidas en el nombre de una compañía?

    Muchos países y jurisdicciones han introducido restricciones en cuanto al uso de ciertas palabras y frases. Las normas de los diferentes países varían en cuanto a qué palabras y frases no se permiten, y cuáles requieren un permiso especial. En términos generales, las restricciones se aplican a las palabras que pueden ser equívocas o engañosas, tales como: banco, banca, seguro, reaseguradora, fondo, fondo de inversión, municipalidad, cámara de comercio, universidad, hospital, etc. En muchos países, la palabra "financial" no está permitida. La razón por la que estas palabras y frases están restringidas es porque las compañías formadas sin la base financiera, personal y práctica necesarias, podrían engañar a clientes y practicar actividades fraudulentas y engañosas por el uso de ese nombre. Por otra parte, en el Reino Unido, el nombre de la compañía no puede incluir palabras relacionadas con la familia real (por ejemplo Windsor, royal, royal family).

  • ¿Pueden las sociedades offshore invertir en Bolsa?

    Una sociedad offshore puede comprar valores (acciones, bonos, futuros), y puede también venderlos libremente. Si nos fijamos en el volumen de negocios de las principales bolsas de valores del mundo (Nueva York, Londres, etc.), podemos ver que la mayoría de las acciones en circulación están en manos de sociedades offshore, y que cambian de manos entre estas compañías. Las sociedades offshore son los actores principales en los mercados de capital desarrollados. Las sociedades offshore también están presentes en los mercados de productos primarios, en los que son activos en transacciones en moneda extranjera, así como en los negocios en los mercados de futuros relacionados. También negocian en los mercados de combustibles y diversas materias primas.

  • ¿Pueden las sociedades offshore poseer patentes y licencias?

    Generalmente, las sociedades offshore pueden ser propietarias o titulares de cualquier bien, material o inmaterial. Los bienes inmateriales incluyen patentes varias y derechos similares, que se pueden asignar a un autor o a un compositor. En general, estos se pueden referir a la propiedad intelectual, que pueden darse o no como resultado de una protección legal (por ejemplo, como una solicitud de patentes, como derechos de autor o como patente de diseño industrial), pero también pueden ser de otros tipos. Por lo tanto, las sociedades offshore pueden poseer y obtener beneficios de la propiedad intelectual.